Первое: Предмет аудита

Основной целью “DUEDILIGENCE” является уменьшение, или полное устранение рисков трансакции, гарантируя покупателю независимую, детальную оценку бизнеса и, проверяя наличие возможных скрытых пассивов, или зазоров во всех аспектах исследования, или проверки.

Для разработки упомянутого отчёта “DUEDILIGENCE” наши услуги предусматривают реализацию конкретных, оговоренных с заказчиком, действий далее перечисленных. Предлагается серия типовых процедур, в качестве примера, которые могут быть модифицированы в соответствии с необходимостью, в случае принятия нашего предложения.

С нашей стороны мы гарантируем конфиденциальность проводимой работы и понимаем необходимость подписания соответствующего соглашения.

Работа проводится официальной аудиторской фирмой и отчёт визируется зарегистрированным в Официальном Регистре Аудиторов Министерства Экономики аудитором.

 

ПРЕДПОЛАГАЕМЫЕ ЭТАПЫ ПРОВЕРКИ

1. Легальные аспекты коммерческого характера

- Получение сертификации Торгового Регистра по юридическому лицу и проверка фирмы на выполнение требований , согласно Закону Капитализированных Обществ

- Получение и проверка нотариальных актов о создании фирмы и устава, а также всех модификаций устава и/или назначения управляющих органов и их полномочий

- Рассылка запросов информации по возможным судебным искам и любым другим тяжбам с участием проверяемой фирмы всем юристам и консультантам фирмы, или если это возможно, получение от продавца письменной гарантии об отсутствии судебных исков в отношении фирмы.

2. Личные фонды

- Проверка бухгалтерских разделов, включающих в себя «Личные Фонды» фирмы

- Проверка Книг Учредителей и Книги Актов

- Вне зависимости от развития дальнейших пунктов, получение и проверка ежегодных баллансов за последние 4 года

3. Недвижимость и инвестиции

- Получение и проверка передвижений, связанных с инвестициями и недвижимостью

- Анализ учёта и снятия с учёта финансовых инвестиций, в случае существования таковых, по убывающей

- Анализ оценки и возможности возмещения финансовых инвестиций, если таковые имели место

4. Продукция

- Получение оценочного списка продукции

- Выборка вида продукции для дальнейшего анализа и анализ соответствия

- Выборка вида продукции для проверки соответствия количества

5. Клиенты и должники

- Получение и проверка бухгалтерских передвижений по должникам со значительными суммами задолженности.

- Получение и проверка провизии на снижение задолженностей

-Проверка основных погашений задолженностей по баллансам

6. Денежные средства


- Получение выписки из банковских счетов для всех финансовых учреждений, с которыми компания имела долговые обязательства или кредит в последние годы. Рассылка циркуляров для получения подтверждений остатков.
- Ревизия банковских счетов, соответственно, составляенные Обществом и экспертиза подтверждающих документов наиболее значимых операций и с большим сроком давности. 

7. Государственные органы

- Получение и проверка долговых обязательств перед Государственными органами согласно декларациям, представленным в налоговую инспекцию.

- Получение и проверка сертификатов по задолженности перед Налоговой и органами Соц. Страха .

8. Долговые обязательства ( финансовые пассивы , поставщики, кредиторы и персонал)

- В случае если на фирме числится (или числился) наёмный персонал, проверка сумм, невыплаченых к моменту, зарплат (бонусы, отпускные и т.д.). В отношении невыплаченых зарплат, проверка возможной последующей оплаты по банковским выпискам.

- Проверка счетов поставщиков и кредиторов, включенных в Регистр расходного НДС за последние годы.

- Получение  и проверка  передвижений финансовых пассивов по убыванию, (в том числе компаний, входящих в одну группу, если таковые имеются) .

- Запрос  в Банк Испании и проверка «CIRBE» компании.

9. Доходы

- Получение и проверка бухгалтерских передвижений по доходам за 4 года

- Проверка соответствия задокументированных доходов и реальных по периодам

- Проверка задекларированных бухгалтерских данных

10. Расходы

- Получение списка расходов за последние годы и проверка их соответствия с реальными.

- Проверка соответствия затрат по периодам

- Проверка задекларированных бухгалтерских данных

11. Пост фактум

- Проверка наиболее важных финансовых данных с момента последней декларации на прибыль до момента подготовки отчёта

- Редакция письменного заявления ответственных лиц компании в отношении наиболее важных финансовых данных с момента последней декларации на прибыль до момента подготовки отчёта